Beschreibung
Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer
Ziel
Aktuelle Entwicklungen
1. Aktuelles aus Gesetzgebung und Rechtsprechung
2.... Körperschaftssteuer
- Hinweise zum Optionsmodell nach §1a KStG, inkl. Kurzüberblick Umwandlungssteuerrecht.
- Verlustbehandlung nach § 8c und 8d KStG.
- ...Aktuelles zu § 8b KStG.
- Mögliche Fallstricke bei Organschaftsfällen 3. Gewerbesteuer.
Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer
- Unbeschränkte und beschränkte Körperschaftsteuerpflicht.
- Bearbeitungsschema zur Ermittlung der körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage.
- Abweichungen Handelsbilanz/Steuerbilanz, nicht abziehbare Aufwendungen, steuerfreie Erträge (Dividenden etc.), Verlustabzug.
- Ermittlung der Steuerschuld.
Körperschaftsteuerliche Sonderthemen
- Organschaft.
- Verdeckte Gewinnausschüttungen.
- Verdeckte Einlagen.
- Dividenden/Streubesitz.
- Gewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen.
- Verlustabzug.
- Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.
3. Gewerbesteuer
- Hinzurechnung nach §8 Nr. 1 GewStG (Wichtiges in aller Kürze).
- Neue Grundsteuerkürzung nach § 9 Nr. 1 GewStG.
Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Gewerbesteuer
- Gewerbesteuerpflicht.
- Bearbeitungsschema zur Ermittlung der gewerbesteuerlichen Bemessungsgrundlage.
- Details zu Hinzurechnungen und Kürzungen und aktuellen Entwicklungen.
- Zusammenhangsdarstellung zu den Korrekturen des KStG.
- Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags.
- Ermittlung Steuerschuld.
Gewerbesteuerliche Sonderthemen
- Neuerungen bei der Grundstückskürzung ab EZ 2025.
- Verlustabzug.
- Dividenden.
- Aktuelles v.a. zu Hinzurechnungen und Kürzungen.
- Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.
4. Praxisnahe Übungen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer
- Praktische Übungsfälle zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer unter Berücksichtigung der Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz (Steuerbilanzgewinn) sowie außerbilanzielle Korrekturen mit Hinweisen zur latenten Steuerabgrenzung in der Handelsbilanz.
Aktuell: Neues KöMoG
- Bestandsaufnahme nach der erstmaligen Anwendung der Regelungen.
Kommende Starttermine
Inhalte / Module
- Sie lernen in kompakter Form die Grundlagen des Körperschafts- und Gewerbesteuerrechts...kennen, sowie alle wichtigen Fakten zur aktuellen Rechtsprechung.
- Sie erhalten außerdem tiefergehende Erläuterungen zu Sonderfällen bei Kapitalgesellschaften und deren Gesellschafter.
- Sie erhalten mehr Sicherheit für Ihre tägliche Arbeit durch zahlreiche praktische Übungen.
- Sie können vorläufige Steuerberechnungen selbst vornehmen oder die Grundlage für die Steuerberechnung durch den Steuerberater effizienter ermitteln.
- Individuelle Praxisfragen werden kompetent beantwortet.
- Sie erfahren, wie Sie steuerliche Risiken erkennen und vermeiden können.
- Die Änderungen durch das neue KöMoG...werden praxisnah vermittelt.
Zielgruppe / Voraussetzungen
Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Controlling, Steuerabteilungen sowie Mitarbeiter in der Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung.
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