Beschreibung
Wertpapiere, Private Equity, Hedge Funds, Investmentfonds – Kapitalinvestments sind Bestandteil jedes Vermögens. Daher ist es unerlässlich, sich einen Überblick über die verschiedenen Arten von Kapitalinvestments und die Grundlagen ihrer steuerlichen Behandlung zu verschaffen. Auch das Handeln der Bank, die sowohl internen Compliance-Vorschriften unterliegt als auch durch BMF-Schreiben gebunden ist, sollte dem Vermögensinhaber oder dessen Berater nicht fremd sein. FATCAund die Behandlung von Fremdwährungsgewinnen spielen dabei ebenso eine Rolle wie Kapitalertragsteuereinbehalt und Korrekturmöglichkeiten (z. B. Delta-Korrektur). Neben diesen ertragsteuerlichen Themen steht die schenkungsteuerliche Vermögensnachfolge und ihre Umsetzbarkeit durch die depotführende Stelle im Mittelpunkt.
Das Seminar erläutert die wichtigsten Fallstricke des komplexen Themenfeldes und zeigt auf, wie wirtschaftliche, steuerliche und rechtliche Aspekte aufeinander abgestimmt werden können.
Kommende Starttermine
Inhalt
Was sind Kapitalinvestments?
- Arten und Definition von Kapitalinvestments
- Begriffliche Abgrenzungen
Steuerliche Grundlagen
- Einordnung der Einkünfte
- Inhalt der Steuerbescheinigung inländischer Banken
- Spezialfall Fremdwährungsgewinne
- Verlustverrechnung
- Besteuerung bei Einsatz von Holdingstrukturen / steuerlicher Belastungsvergleich
- KapitalertragsteuerEinbehalt: Privatperson vs. GmbH etc. Deltakorrektur
Nachfolge in Kapitalinvestments – Schenkung unter Lebenden
- Aus Sicht des Zivil und Steuerrechts
- Zuwendungsgegenstand und Bewertung (Wertpapier, Depot, Anteil anPE)
- Gestaltung mit Nießbrauch, Reduzierung der schenkungsteuerlichen Bemessungsgrundlage
- Gestaltung über vermögensverwaltende Gesellschaften
- Aus Sicht der Bank
- Depotübertrag entgeltlich oder unentgeltlich, mit oder ohne Gläubigerwechsel
- Häufige Fehler bei Umstrukturierungen
- Einbindung der Bank bei Umstrukturierungen
- FATCA / CRS
- KYC / AML
Nachfolge in Kapitalinvestments – Erwerb von Todes wegen
- Konto im Todesfall inklusive Umgang der Bank mit Testamentsvollstrecker
Schicksal von Kapitalinvestments im Fall der Scheidung?
- Zugewinnanspruch zur Unzeit
- alternative ehevertragliche Gestaltung
Das Konto im Ausland und Wegzug
- Ertragsteuerliche Behandlung ausländischer Kapitalerträge
- Auswirkung auf den Kapitalertragsteuereinbehalt
- Angabe der Kapitalerträge im Veranlagungsverfahren; Selbstermittlung der Einkünfte mangels Steuerbescheinigung
- Erbschaftsteuer, drohende Doppelbesteuerung mangels Auslandsvermögenseigenschaft
- Korrekturpflichten der Erben
Compliance & Vermögensreporting
Referenten
Jannick Stehr
Managing Director, Senior Wealth Advisor, J.P. Morgan Private Bank , Frankfurt am Main
Dr. Claudia Klümpen-Neusel
Rechtsanwältin, Steuerberaterin, Partnerin, gkn. Rechtsanwälte Steuerberater PartG mbB, Standort Düsseldorf
Zielgruppe / Voraussetzungen
Dieses Seminar richtet sich an alle Steuerberater, Rechtsanwälte, Mitarbeiter Family Offices, Wealth Planner, CFPs etc., Vermögensverwalter
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