Beschreibung
Auch für mittelständische Unternehmen gilt es sich auf die verschärften umsatzsteuerlichen Deklarations- und Dokumentationsanforderungen einzustellen. Die hinzutretende hohe Komplexität des Umsatzsteuerrechts macht die richtige und vollständige Abgabe umsatzsteuerlicher Meldungen nicht einfacher. Um die breitgefächerten Risiken weitergehend zu reduzieren wollen Sie im Unternehmen ein Innerbetriebliches Kontrollsystem für Umsatzsteuer-Zwecke implementieren? Als Berater müssen Sie Mandanten bei der zielgerichteten und individuellen Entwicklung von Kontrollsystemen unterstützen? Der Lehrgang setzt hier an und zeigt Ihnen auf, wie Sie ein wirksames Umsatzsteuer-IKS aufbauen, implementieren, dokumentieren und überwachen können. Unsere Spezialisten vereinen alle Disziplinen: Umsatzsteuerliches und steuerstrafrechtliches Praxis-Know-how, sowohl aus Beratungs- als auch aus Unternehmenssicht. Sie erhalten damit neben den klassischen Fallstricken auch einen breit gefächerten Einblick in angrenzende Themenfelder.
Kommende Starttermine
Inhalt
Steuerstrafrechtliches Grundgerüst
Besonderheiten und aktuelle Entwicklungen der Umsatzsteuerhinterziehung
- Wichtige Eckpfeiler: Täter/Gehilfe, Tathandlungen/Unterlassungen, Vorsatz, Schadensberechnung, Kompensationsverbot
- Abgrenzung Tathandlung UStVA und USt-Jahreserklärung
- Rolle des Mitarbeiters im Unternehmen bzw. des Beraters
- (Außerstrafrechtliche)Folgen der USt-Hinterziehung
- Sanktionen gegen das Unternehmen wegen IKS-Mängeln
Einfluss auf das Umsatzsteuerrecht
Interne Kontrollsysteme in der Praxis?
Abgrenzung Tax Compliance Management System vs. IKS?
Wirkungsbereiche eines IKS im Unternehmen
Operatives Geschäft & Buchführung
Laufende Compliance
Implementierung eines Umsatzsteuer-IKS
Ist-Analyse im Unternehmen (anhand von Beispielen)
- u.a. Innergemeinschaftliche Lieferungen, Elektronische Dienstleistungen, Reverse-Charge, Verschiebung der Voranmeldungszeiträume, Nichteinhaltung der Erklärungsfristen Fehlerhafte Eingangsrechnungen
Umsetzungen im ERP-System am Beispiel SAP
- Stammdaten, Steuerfindung (SD), Anwendung von Steuermeldedatum, Meldungserstellung in SAP, Tax-Audit-Tool
Praxisbericht aus Unternehmenssicht
Umsatzsteuer-IKS in der Unternehmenspraxis
- Praxisbeispiele und Implementierung
Dokumentation eines IKS und Korrekturmaßnahmen
Dokumentation und Handhabung eines IKS
- Prozessbeschreibungen und Handbücher
- Checklisten bei der Meldungserstellung
- Technische Umsetzung im ERP-System
- Weiterentwicklung und Kontrolle eines IKS
- Einfluss von Rechtsänderungen
Korrekturmaßnahmen und Nacherklärung mit strafbefreiender Wirkung
- Korrekturerklärung gem. § 153 AO
- Abgrenzung § 153 AO / § 371 AO
- Funktionsweise der steuerlichen Selbstanzeige
- Selbstanzeige im Unternehmen
- Selbstanzeige in besonders schweren Fällen und Strafzahlungen als Straflosigkeitsvoraussetzung
- Risiken der Selbstanzeige aktuelle und ehemalige Verantwortliche des Unternehmens
Referenten
Dr. Jens Bosbach
Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuer- und Strafrecht, Partner, Pfordte Bosbach Rechtsanwälte, München
Simon Chilla
Rechtsanwalt, Head of Group Taxes, KUKA AG, Augsburg
Robert Hammerl, LL.M.
Dipl.-Finanzwirt (FH), Steuerberater, Partner, TLI VAT Services PartG mbB, München
Zielgruppe / Voraussetzungen
Dieses Seminar richtet sich an alle Fach- und Führungskräfte aus dem Steuerbereich, die Praxis-Know-how aufbauen und/oder Kenntnisse vertiefen wollen, Leiter und Mitarbeiter von Steuerabteilungen in (auch mittelständischen) Unternehmen, Syndikus-Steuerberater, Fachanwälte für Steuerrecht, Steuerberater sowie deren qualifizierte Mitarbeiter
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