Beschreibung
Im Bereich „Private Clients“ sind Fragen der (steuer-)optimierten Übergabe von Unternehmens- und Immobilienvermögen von zentraler Bedeutung. Eine rechtssichere, streitvermeidende und steuerrobuste Gestaltung erfordert ein hohes Maß an Spezialwissen – nicht nur bei Übertragungen zu Lebzeiten, sondern ebenso bei Zuwendungen von Todes wegen. Unsere Experten knüpfen hier an und vermitteln Ihnen anschaulich die typischen Fallstricke, die Ihnen bei der Planung von Unternehmens- und Immobliennachfolgen begegnen. Hierbei werden nicht nur Standardprobleme, sondern auch Trends und zukünftige Themen dargestellt sowie auf wichtige Schnittstellen hingewiesen. Bauen Sie über rein theoretische Darstellungen hinausgehendes Know-how auf und vertiefen Sie dieses anhand von Praxisproblemen aus dem Beratungsalltag!
Inhalt
Unternehmensnachfolge
Gestaltungen zur Minimierung von Erbschaft- und Schenkungsteuer
Praxisprobleme der neuen ErbStR und ErbStH 2019
- Chancen und Risiken der Betriebsvermögensbegünstigungen (§§ 13a, b ErbStG) zur Optimierung der Vermögensnachfolge
- Probleme rund um den 90 %-Bruttoverwaltungsvermögenstest
- Fallstricke bei der Ermittlung des begünstigten Betriebsvermögens
- Junge Finanzmittel und junges Verwaltungsvermögen (auch im Konzern)
- Konsolidierte Verbundvermögensaufstellung: Ermittlung des Verwaltungsvermögens über alle Beteiligungsstufen hinweg
- Optionsverschonung, Großerwerbe, Vorwegabschlag bei Familienunternehmen etc.
- Mindestbeteiligung an Kapitalgesellschaften und Poolverträge
Aktuelle „Hot Spots“der Unternehmensnachfolge
- Personengesellschaften und die doppelte Mitunternehmerstellung, u. a. beim Vorbehaltsnießbrauch
- Neueste Gesetzgebung und Rechtsprechung, u. a. steuerliche Aspekte von Pflichtteilsansprüchen, Verlustnutzung nach Übertragung, Gesamtplan, Trennungstheorie
- Wichtige Neuerungen: BMF-Schreiben, Ländererlasse und OFD-Verfügungen
- Ausstrahlung des Ertragsteuerrechts auf das Erbschaftsteuerrecht
Immobiliennachfolge
Immobilien im Betriebsvermögen (u. a.)
- Risiken und Gestaltungsmöglichkeiten bei Sonderbetriebsvermögen
- Steuerbefreiung für Wohnungsunternehmen im Lichte der BFH-Rechtsprechung
Immobilien im Privatvermögen (u. a.)
- Steuerbefreiungen für das Familienheim
- Steuerbefreiung für zu Wohnzwecken vermietete Immobilien
- Übertragungen im Rahmen des Zugewinnausgleiches zwischen Ehegatten
Stolperfalle Nießbrauch
- Versorgungsaspekte für den Vermögensübergeber
- Ausgestaltungsvarianten der zurückbehaltenen Nutzungsrechte
- Einkunftserzielungsabsicht und Werbungskostenabzug
Bewertung von Immobilien für Erbschaft-/Schenkungsteuerzwecke
- Bewertungsmethodik nach Bewertungsgesetz
- Diskussion wertrelevanter Einflussgrößen
- Chancen gutachterlicher Bewertung
- Anwendungsfälle aus der Praxis
Referenten
Dr. Catarina Cristina Herbst
Rechtsanwältin, Fachanwältin für Steuerrecht, Steuerberaterin, Partnerin, Mazars Rechtsanwaltsgesellschaft mbH, Hamburg
Christina Vosseler
Dipl.-Kffr., Steuerberaterin, Partnerin, Mazars GmbH & Co. KG, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, Berlin
Zielgruppe / Voraussetzungen
Dieses Seminar richtet sich an alle Rechtsanwälte, Fachanwälte für Steuer- und Erbrecht, Steuerberater, Fachkräfte der Praxisgruppen „Private Clients“, Notare, Family Officer, Leiter und Mitarbeiter aus Steuerabteilungen und Family Offices, Geschäftsführer mittelständischer Unternehmen und deren Berater, Privatbanken und Vermögensverwalter
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